七部委联合通知对外投资备案是怎么回事？掌握投资资金真实去向

2020-09-22 |

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今日，商务部等七大部委联合印发对外投资备案的方法，要求我国的相关主管部门对对外投资进行督查，力求更加完善相关政策和制度。

　　中国产业海外发展协会秘书长和振伟表示，从文件来看，督查对象基本锁定为央企和国企。国企和央企的海外投资不仅数额巨大，也代表着国家的形象，加强对这类企业的督查，意义十分重大。

　　实现全口径管理

　　按照《办法》的要求，对外投资备案(核准)报告工作由各部门分工协作，实行管理分级分类、信息统一归口、违规联合惩戒的管理模式。商务、国资、金融等主管部门依照各自职能依法开展境内投资主体对外投资备案(核准)报告等工作，按照“横向协作，纵向联动”的原则形成监管合力。

　　商务部合作司负责人表示，此次监管对象既包括非金融类对外投资又包括金融类对外投资，实现了全口径对外投资管理。信息统一归口是指由商务部牵头对投资备案(核准)信息统一汇总，各部门定期将信息和报告汇总给商务部。

　　违规联合惩戒具体包括两个层面，一个层面是由商务部会同主管部门视情采取提醒、约谈、通报等举措;另一个层面是指如发现境内投资主体存在偷逃税款、骗取外汇等行为，管理部门将把有关问题线索转交税务、公安、工商、外汇管理等部门依法处理。

　　过去海外投资企业存在非理性投资行为，大多数集中在民营企业身上，此前国家发改委会同商务部等部门印发《民营企业境外投资经营行为规范》，对民企海外投资行为形成有效监管。央企、国企同样也需要形成一套完备的管理机制。此次七部委印发的文件，是从制度层面对加强境外投资行为监管的补充和进一步完善。

　　掌握投资资金真实去向

　　商务部合作司负责人介绍，目前，商务部等部门实行“备案为主、核准为辅”的管理方式。为深化简政放权，商务部等部门将在此基础上积极推进“鼓励发展+负面清单”管理方式，负面清单明确限制类、禁止类对外投资行业领域和方向。

　　商务部研究院国际市场研究所副所长白明表示，所谓“鼓励发展+负面清单”的模式，就是在以前的基础上，把境外投资设置为鼓励类、允许类、限制类和禁止类四大类。“其中，负面清单有两张，一张是限制类负面清单;一张是禁止类负面清单。负面清单以外实行备案，负面清单以内实行审核。”

　　“在过去，只要是负面清单外的行业，就可以自由去做了。但现在分为两部分，一部分是鼓励类和允许类，鼓励类行业，在未来境外投资中不排除会享受到更多政策红利。而被列入负面清单内的，至少来说是国家不鼓励的行业。”白明指出。

　　值得注意的是，此次《办法》明确规定，对于境内投资主体投资到最终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或者核准。

　　对此，商务部合作司负责人介绍，不对空壳公司进行核准和备案是遵循对外投资备案实行最终目的地管理原则。这种“穿透式”管理有利于掌握对外投资资金真实去向，同时也有利于政府部门为对外投资企业提供精准服务和保障。但这种管理不是无限穿透，最终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。

　　最终目的地管理的原则，一方面有利于监管部门掌握资金去向，另一方面也有利于政府及时发现企业所面临的问题和困难。

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