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一案多罚彰显监管态度中介机构执业不能流于表面

2024-05-16 |

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　　近日，江苏证监局对金通灵造假案涉案的多家中介机构及相关责任人发出了行政处罚决定书。深交所也对涉案的5家中介机构与12名中介机构执业人员作出纪律处分，全面追责。其中，华西证券、大华会计师事务所被实施6个月暂不受理文件的“资格罚”。

　　值得注意的是，这是注册制下深交所首次对保荐机构、会计师事务所实施暂不受理文件的“资格罚”。深交所作出的纪律处分，实际影响面覆盖全市场，华西证券、大华会计师事务所所服务的在审IPO和再融资等项目都将受到影响。

　　监管态度不言自明。前不久，国务院印发了新“国九条”，提出严把发行上市准入关，强调要进一步压实发行人第一责任和中介机构“看门人”责任，坚持“申报即担责”，严查欺诈发行等发行违规。此次对会计师事务所、保荐机构重拳打击，对履职不到位的中介机构严厉惩戒，就是监管向市场亮明了态度和决心——对违法违规行为“零容忍”。未来，针对中介机构违法违规行为的监管将持续保持高压态势，监管“长牙带刺”成为常态。

　　中介机构需引以为戒。过去，一些中介机构长期存在侥幸心理。从此前暴露的上市公司财务造假案件来看，部分上市公司财务造假近乎“明目张胆”，投资者不得已用脚投票，导致上市公司股价长期低迷。但是一些中介机构仍然满足于表面功夫，对投行项目企业的重大异常情形视而不见，心安理得地为这些项目企业财务报告、资本运作等背书，即便无串通之实，也难逃纵容之嫌。此次金通灵“一案多罚”，已经表明了监管的态度，违法违规注定在劫难逃，浑水摸鱼也难蒙混过关，中介机构在执业过程中必须做深做实，真正承担起资本市场“看门人”的责任。

　　中介机构更要认清事实，勤勉尽责、不断强化专业能力建设。在激烈的市场竞争中，一些中介机构能力不足，“服务来凑”，久而久之养成了“乙方”心态。这些机构以“资本掮客”自居，摒弃职业道德，完全以经济利益为第一追求，对违法违规行为视而不见，甚至为虎作伥。纵观国内外资本市场，中介机构一旦放弃职业操守，灰飞烟灭可能只在一念之间，安达信、正中珠江就是前车之鉴。中介机构唯有不断强化能力建设，以能力建口碑，以口碑获市场，才能长盛不衰，打造真正的百年老店。

　　中国资本市场高质量建设已进入了一个新的阶段，此阶段对中介机构的要求更高、监管更严。中介机构只有立足主责主业，切实发挥资本市场“看门人”作用，为提高上市公司质量、保护投资者权益、促进资本市场高质量发展作出积极贡献，才能风雨不动安如山，成为中国资本市场高质量发展的常青树。

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