A股又现财务造假大案 拉响强制退市警报 监管 “罚单”还原欺诈发行手法
2023-04-20 |
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一纸预罚单显示，*ST奇信涉嫌欺诈发行，且上市后连续5年财务造假。也就是说，招股说明书及定期报告均存在虚假记载，公司涉嫌信息披露违法违规。不止于此，公司债券发行文件亦涉及编造重大虚假内容。
鉴于此，证监会对*ST奇信责令改正，给予警告，并拟重罚5000万元。由于“违法情节特别严重”，原实控人叶家豪除了领受1400万元罚单，还将被采取终身市场禁入措施。
查阅IPO文件，*ST奇信首发上市时的保荐机构为安信证券，审计中介为天职国际会计师事务所，广东华商律师事务所则提供法律服务。
二级市场上已有资金出逃，*ST奇信当日跌停，收至2.36元/股，该股最近3个交易日累计跌逾13%。
财务造假欺诈发行
监管 “罚单”还原了*ST奇信欺诈发行的手法。
*ST奇信成立于1995年，于2015年12月登陆深交所，公司主要从事建筑装饰设计与施工，曾连续多年位居中国建筑装饰行业百强企业前列，“奇信”品牌还获评为“深圳知名品牌”。
招股说明书的虚假记载往前可追溯至2012年。在2012年、2013年、2014年，以及2015年上半年，*ST奇信均通过签订虚假或放大金额的工程合同、对内部承包项目少计成本等方式，虚增收入和利润，少计成本和费用。
在上市前的前述会计期间，*ST奇信合计虚增收入总额约6.9亿元，虚增利润总额超过10亿元。
上市后继续造假
上市之后，*ST奇信又重复造假套路，2015年至2019年，公司连年工程合同造假，5年合计虚增利润总额达17.85亿元，这也将导致公司财报经追溯调整后连续5年净利润为负。
由此，*ST奇信将触及重大违法强制退市情形，公司股票可能被实施重大违法强制退市。
证券时报·e公司记者注意到，*ST奇信的财务造假横跨上市前后的8个会计年度，而这期间（2012年至2019年），天职国际会计师事务所每年均为*ST奇信出具了“标准无保留意见”的审计报告。
2020年6月，*ST奇信原实控人选择“卖壳”，接盘方为新余投控，后者为江西省新余市的地方国资投资平台。彼时A股市场上，地方国资跨省入主A股公司案例潮涌。
原实控人“套现”离场后，*ST奇信的业绩迅速变脸。财报显示，自2020年开始，公司年度业绩由盈转亏。2020年、2021年分别亏损5.1亿元、17.48亿元。
除了业绩受挫，*ST奇信还负面不断：接连发布多份诉讼，股价暴跌，董监高扎堆辞职，主要银行账号被冻结等。
实际上，*ST奇信的退市风险已经高悬。因2021年度净资产为负值，*ST奇信于去年5月被实施退市风险警示。
根据今年1月发布的业绩预告，*ST奇信预计2022年度末净资产为-9600万元至-6800万元，净资产为负也意味着公司将触及财务类强制退市情形。
上市公司及相关人员受重罚
除了招股说明书及定期报告中存在财务造假，*ST奇信还被指在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容。
公告显示，2020年3月31日，*ST奇信公告拟非公开发行公司债券。随后4月3日，公司披露《募集说明书》,其中所含2017年、2018年财务数据存在前述重大虚假内容。同日，*ST奇信完成“20奇信01”的发行，募集资金2亿元。
鉴于前述种种违法行为，上市公司及一众原高管遭到重罚。
证监会指出，对于上述信息披露违法违规和在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容行为，时任董事、副董事长、董事长叶洪孝，时任董事、总裁余少雄，时任副总经理、财务总监、高级副总裁乔飞翔是直接负责的主管人员等。
根据最新预罚单的综合处罚结果，证监会对*ST奇信责令改正，给予警告，并合计重罚5000万元。叶家豪被处以1400万元罚单。叶洪孝、余少雄、乔飞翔被给予警告，并分别处以700万元罚款，另有11位相关人员被罚款100万元到350万元不等。
监管层还特别指出，叶家豪作为*ST奇信的实际控制人，组织、指使从事前述信息披露违法违规和在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容行为，违法情节特别严重。基于此，拟决定对叶家豪采取终身市场禁入措施。
“目前，公司正在对《告知书》涉嫌违法的事实和财务数据予以核实，最终结果以中国证监会出具正式决定书为准。”*ST奇信在公告中回应。
*ST奇信还表示，目前公司仍在生产经营中。对此向广大投资者致以诚挚的歉意，敬请投资者谅解。
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